IKZE – co to jest i dlaczego warto założyć Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

W świecie niepewności ekonomicznej i rosnących kosztów życia coraz więcej osób poszukuje narzędzi, które pozwolą im skutecznie zadbać o przyszłość finansową. Jednym z takich rozwiązań jest IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. To nie tylko forma dodatkowego oszczędzania na emeryturę, ale także sposób na realne korzyści podatkowe tu i teraz. W artykule dokładnie wyjaśniam, co to jest IKZE, jak działa IKZE, jak założyć IKZE, ile można zyskać i jakie zasady prawne regulują ten instrument. Dowiedz się, czy to rozwiązanie jest dla Ciebie.

Co to jest IKZE i jak działa?

IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) to jedno z rozwiązań w ramach tzw. III filaru emerytalnego. Umożliwia gromadzenie środków na przyszłość, z jednoczesnym skorzystaniem z bieżących ulg podatkowych. Co istotne – IKZE to produkt dobrowolny i indywidualny. Każdy może otworzyć tylko jedno takie konto.

Mechanizm działania konta jest prosty. Co roku wpłacasz środki (do ustalonego limitu), a następnie możesz odliczyć te wpłaty od dochodu w zeznaniu PIT. Dzięki temu płacisz niższy podatek lub otrzymujesz wyższy zwrot. Zgromadzone środki są inwestowane – w zależności od formy IKZE – w fundusze, akcje, obligacje lub inne instrumenty finansowe. Wypłata środków po osiągnięciu wieku emerytalnego (65 lat i minimum 5 lat wpłat) wiąże się z preferencyjnym, zryczałtowanym podatkiem 10%.

Jak założyć IKZE – forma, limity i regulacje prawne

Definicja i rodzaje IKZE

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego może przyjąć różne formy:

• konto oszczędnościowe IKZE w banku,

• IKZE w formie ubezpieczenia na życie z funduszem kapitałowym (UFK),

• rachunek maklerski,

• IKZE w domu maklerskim w formie funduszu inwestycyjnego,

• jako produkt emerytalny w towarzystwie funduszy emerytalnych.

Wszystkie te opcje działają w oparciu o przepisy ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz.U. 2004 nr 116 poz. 1205).

Limity wpłat – ile można zaoszczędzić?

Limit wpłat na IKZE jest ustalany corocznie i zależy od przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce. W 2025 roku limit wynosi:

• dla osób fizycznych: 9 015 zł,

• dla osób prowadzących działalność gospodarczą: 13 522,50 zł (150% limitu podstawowego).

Limit na 2026 rok nie został jeszcze oficjalnie ogłoszony, ale przewidywany jest wzrost w ślad za inflacją i rosnącym przeciętnym wynagrodzeniem.

Ulga podatkowa i unikalne cechy

Największą zaletą IKZE jest bieżąca ulga podatkowa. Przykład: osoba rozliczająca się według skali podatkowej 32% i wpłacająca w danym roku 9 000 zł może zaoszczędzić 2 880 zł na podatku. Co ważne – to realna gotówka zostająca w kieszeni.

Środki na IKZE są zwolnione z podatku Belki, a przy wypłacie po osiągnięciu wieku emerytalnego zapłacisz tylko 10% podatku ryczałtowego, niezależnie od wysokości zgromadzonych środków.

Jak korzystać z IKZE – krok po kroku

Proces otwarcia konta jest prosty. Wybierasz instytucję finansową (bank, TFI, dom maklerski), podpisujesz umowę i dokonujesz pierwszej wpłaty. Umowę możesz zawrzeć online – bez wychodzenia z domu.

Wpłaty na IKZE nie są obowiązkowe, ale warto je planować systematycznie. Możesz ustawić zlecenie stałe, aby nie zapomnieć o regularnym odkładaniu środków. Twoje środki są inwestowane, a Ty korzystasz z ulgi podatkowej już przy rocznym rozliczeniu PIT (formularz PIT-0).

Wypłata może nastąpić po ukończeniu 65. roku życia, jeśli konto było aktywne przez minimum 5 lat. W innym przypadku wypłata następuje z obowiązkiem rozliczenia podatku dochodowego według skali.

Dla kogo jest IKZE i kto powinien je rozważyć

IKZE to rozwiązanie dla osób, które:

• myślą o swojej przyszłości i chcą budować kapitał na emeryturę,

• prowadzą działalność gospodarczą i szukają legalnych form optymalizacji podatkowej,

• są pracownikami osiągającymi dochody opodatkowane wg skali lub podatkiem liniowym,

• chcą samodzielnie decydować o formie i zakresie inwestowania oszczędności emerytalnych,

• planują długofalowo i są gotowe odkładać środki przez wiele lat.

Przedsiębiorcy często łączą IKZE z innymi formami inwestycji – np. kontem maklerskim lub funduszami ETF – co daje dodatkową elastyczność. Freelancerzy i osoby zatrudnione na B2B zyskują z kolei podwójnie: ulga w PIT i budowa zabezpieczenia finansowego na przyszłość.

IKZE w praktyce – jak z niego korzystać i jakie narzędzia warto znać

Załóżmy, że jesteś specjalistą IT pracującym jako jednoosobowa działalność. Twoje dochody opodatkowane są liniowo. Co roku masz możliwość wpłaty 13 522,50 zł na IKZE. Robiąc to, zmniejszasz podstawę opodatkowania o tę samą kwotę. Efektem jest oszczędność rzędu ponad 2 500 zł rocznie.

Do zarządzania kontem możesz wykorzystać narzędzia takie jak:

• aplikacje bankowe z modułem IKZE (np. mBank, PKO BP),

• platformy funduszy inwestycyjnych (np. NN TFI, AXA, Allianz),

• rachunki maklerskie z funkcją IKZE (np. DM BOŚ, XTB, mBank).

Warto analizować opłaty – niektóre konta pobierają opłatę za zarządzanie lub prowizję od transakcji. Kluczem jest świadome podejście i porównanie ofert.

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to skuteczne narzędzie do oszczędzania na emeryturę i jednoczesnego korzystania z ulg podatkowych. W 2025 roku możesz odliczyć od dochodu nawet 13 522,50 zł, co przekłada się na wymierne oszczędności. IKZE to propozycja dla osób odpowiedzialnych, które chcą mieć kontrolę nad swoją przyszłością finansową. Działa w prosty sposób, a zasady są jasno określone prawnie. Warto je rozważyć zarówno jako element planowania emerytalnego, jak i legalnej optymalizacji podatkowej.

FAQ – najczęściej zadawane pytania o IKZE

Co to jest IKZE i czym różni się od IKE?

IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, to konto emerytalne z ulgą podatkową w PIT. W przeciwieństwie do IKE (Indywidualne Konto Emerytalne), daje korzyść już w momencie wpłat – przez odliczenie ich od dochodu. IKE oferuje ulgę dopiero przy wypłacie – poprzez zwolnienie z podatku Belki.

Jak działa IKZE w praktyce?

Wpłacasz środki do ustalonego rocznego limitu. Te kwoty odliczasz od podstawy opodatkowania, co daje realną ulgę w PIT. Środki są inwestowane, a wypłata po 65. roku życia podlega jedynie 10% podatku ryczałtowego.

Jak założyć IKZE i jakie są wymagania?

Wybierasz instytucję oferującą IKZE (bank, TFI, ubezpieczyciela lub dom maklerski), podpisujesz umowę i wpłacasz środki. Nie ma wymogu minimalnych kwot ani stałej wysokości wpłat. Konto możesz prowadzić całkowicie online.

Chcesz mieć kontrolę nad swoją przyszłością finansową? Zastanawiasz się, jak legalnie płacić niższe podatki? Rozważ założenie IKZE i sprawdź, jak wiele możesz zyskać już dziś.